Налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, которые вы заплатили государству в виде подоходного налога.

Один из самых распространенных видов вычетов — за лечение. Он позволяет вернуть часть денег, потраченных на медицинские услуги, лекарства или полис добровольного медицинского страхования (ДМС).

Вычет можно оформить за траты трех последних лет. В 2026 году можно подать документы на вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.

Налоговый вычет за лечение доступен тем, кто официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Кроме того, необходимо, чтобы у вас были документы, подтверждающие расходы на лечение — договор, чеки, рецепты, выписки. 

Перечень медицинских услуг, за которые государство компенсирует часть затрат:

• Консультации, обследования и операции в медицинских организациях.
• Лекарства, назначенные врачом и приобретенные по рецепту.
• Полис добровольного медицинского страхования (ДМС).
• Медицинская часть лечения в санаториях.

Кто может получить вычет за лечение

Граждане, которые претендуют на частичный возврат стоимости платного лечения, должны соответствовать таким критериям:

• Являются налоговыми резидентами РФ.
• Пользовались услугами в медицинских организациях, имеющих лицензию в Российской Федерации.
• Получают доход, облагаемый НДФЛ, в том числе по трудовому договору или от иных налогооблагаемых доходов.

Например, если доход от продажи квартиры или автомобиля подлежит налогообложению, вычет за лечение тоже доступен, но только в пределах суммы уплаченного подоходного налога.

Можно ли получить вычет за родственника

Да, оформить вычет можно не только за собственное лечение, но и за процедуры и лекарства для близких родственников:

• Несовершеннолетних детей.
• Детей-студентов очной формы до 24 лет.
• Супругов.
• Родителей.

Для этого нужно документально подтвердить родство.

Кто не может получить налоговый вычет за лечение

Вот категории лиц, которым вычет за медицинские услуги не положен:

• Лица, которые не получают доходы, облагаемые НДФЛ. Например, студенты, домохозяйки, неработающие пенсионеры.
• Люди, работающие неофициально.
• Самозанятые (они платят НПД вместо НДФЛ).
• Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения, если они параллельно не платят НДФЛ.

Сколько денег можно вернуть: лимиты вычета в 2026 году

В 2026 году можно вернуть налог по той ставке НДФЛ, по которой облагался доход, — 13%, 15%, 18% или 22% от суммы расходов на лечение.

Однако в общем случае вычет предоставляется с расходов, не превышающих 150 000 рублей в год. Это значит, что при ставке 13% вернуть удастся максимум 19 500 рублей, а при более высокой ставке НДФЛ — пропорционально больше, но не выше суммы фактически уплаченного налога.

До конца 2023 года действовал лимит 120 000 рублей. Максимальный возврат при ставке 13% составлял 15 600 рублей. Этот лимит применяется и в 2026 году, если оформляется вычет за 2023-й.

Исключением является дорогостоящее лечение, для которого лимит отсутствует.

Сколько раз можно вернуть налог за лечение зубов

Возвращать часть денег за платное лечение, в том числе стоматологическое, можно один раз за каждый налоговый период. Вычет оформляется за предыдущий год.

Если ранее вычет не оформлялся, то получить выплату можно за 3 предыдущих года.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Вот список основных документов, которые понадобятся для самостоятельного оформления налогового вычета на лечение по итогам календарного года:

• Декларация по форме 3-НДФЛ. Форму проще всего скачать на сайте ФНС. Заполнить декларацию можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или на бумаге. Печатать декларацию с двух сторон нельзя.

• Справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая форма 2-НДФЛ) за тот год, за который хотите получить вычет. Обычно отображается в личном кабинете автоматически, если работодатель подал необходимые данные об удержанных налогах.
• Копия лицензии медицинской организации, если сведения о ней отсутствуют в справке из клиники.
• Справка об оплате медицинских услуг. В ней должны быть имена пациента и плательщика, ИНН плательщика, сумма оказанных услуг, код вида лечения (01 — обычное, 02 — дорогостоящее). Ранее налоговая могла требовать договоры и чеки отдельно по каждой услуге, но с 2025 года процедуру упростили.
• Рецепты врача и документы об оплате лекарств, если вычет заявляется за покупку медикаментов.
• Документы о родстве (свидетельство о рождении или браке), если оплачивали услуги за родственника.
• Договор ДМС, если вычет за взносы по полису.
• Реквизиты счета для получения денег. Это должен быть счет лица, которое оформляет налоговый вычет.

Сроки рассмотрения и перечисления средств

После подачи заявления и документов налоговая проводит камеральную проверку в срок до 3 месяцев. После ее завершения и принятия положительного решения деньги перечисляют в 10-дневный период.

Обычно решение выносят в течение месяца. Если в заявлении или декларации обнаружат ошибку, об этом уведомляют заявителя. Уточненные данные необходимо внести в срок, указанный в требовании налогового органа.

Если ФНС задержит перечисление средств, заявитель вправе потребовать проценты за задержку. Их посчитают исходя из ключевой ставки Банка России, которая действовала в дни нарушения срока.

Как еще можно получить вычет

Есть и другие способы оформить налоговый вычет за лечение в 2026 году.

Подать декларацию в ФНС лично или по почте

Чтобы подать декларацию офлайн — в налоговый орган по месту жительства или МФЦ, подготовьте стандартный комплект документов.

Сроки проверки декларации и возврата налога такие же, как при электронной подаче документов, — максимум 30 дней.

Оформить через работодателя

Получить социальный вычет за лечение можно и через работодателя. В этом случае возврат не придет единой суммой, а будет выплачиваться ежемесячно.

Соберите документы, свидетельствующие о расходах на лечение. Декларация 3-НДФЛ не требуется. Подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на получение социального вычета — непосредственно в налоговой инспекции или через личный кабинет на сайте ФНС.

В течение 30 календарных дней в ЛК налогоплательщика поступит уведомление о подтверждении права на вычет.

Работодатель получает уведомление напрямую из налоговой. Работнику остается написать заявление на предоставление вычета и при необходимости передать копии подтверждающих документов.

Начиная с месяца, в котором вы предоставили документы, ваш доход не будет облагаться НДФЛ в пределах суммы вычета, то есть зарплата немного увеличится.

Воспользоваться упрощенным порядком

При упрощенной процедуре не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Такой порядок применяется к расходам на лечение, понесенным начиная с 1 января 2024 года.

Медицинская организация, которая присоединилась к упрощенной схеме, сама передаст сведения о расходах в ФНС.

В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление:

• До 20 марта — если сведения поступили в ФНС до 25 февраля.
• В течение 20 рабочих дней — если сведения поступили позже.

Источник: https://fpa.ru/info/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie-cherez-gosuslugi/